Нормативный правовой акт Совета депутатов Элекмонарского сельского поселения - ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к проекту бюджета от 22.01.2014
Раздел нормативных правовых актов Совета депутатов Элекмонарского сельского поселения - Бюджет на 2014 год и плановый период 2015-2016 годы

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к проекту  бюджета МО « Элекмонарского сельского поселения» на 2014год и  плановый период 2015 – 2016 годов

               Формирование бюджета осуществлялось в соответствии с  действующим налоговым и бюджетным законодательством,  исходя из:

-основных   направлений бюджетно-финансовой политики  МО «Элекмонарское сельское поселение»   на  2014-2016 годы, к которым относятся мероприятия по увеличению налоговой базы,  повышение  результативности и оптимизации бюджетных  расходов, социальная направленность бюджета, выполнение расходных обязательств;

 -прогноза социально-экономического развития  МО «Элекмонарское сельское поселение»  на 2014 год и на  плановый период до 2016 года;

-комплексной программы Социально-Экономического развития  сельского поселения  на 2014-2022 годы».

               Бюджет  на 2014 год и плановый период  2015-2016 годов  сформирован с учетом наличия ресурсов, потребностей и возможностей для достижения целей социально-экономического развития МО «Элекмонарское сельское поселение», на основе:

-сбалансированности бюджета;

-эффективности использования бюджетных средств;

-общего покрытия расходов бюджета;

-гласности и достоверности бюджета.

    Основные параметры бюджета  МО «Элекмонарское  сельское поселение» сформировались:

               На 2014г. по доходам  в сумме 5678,3 тыс. руб., в том числе, собственные доходы, без учета безвозмездных перечислений из Районного бюджета  в сумме  2657,0 тыс. руб., по расходам в сумме  5678,3 тыс. руб.;

               На 2015г. по доходам  в сумме 5921,3 тыс. руб., в том числе, собственные доходы, без учета безвозмездных перечислений из Районного бюджета  в сумме  2900,0 тыс. руб., по расходам в сумме  5921,3 тыс. руб.;

               На 2016г. по доходам  в сумме 5953,3 тыс. руб., в том числе, собственные доходы, без учета безвозмездных перечислений из Районного бюджета  в сумме  2932,0 тыс. руб., по расходам в сумме  5953,3 тыс. руб.

Доходы  бюджета  МО «Элекмонарское сельское поселение».

            Формирование доходной части бюджета  МО «Элекмонарское сельское поселение»  на 2014-2016 годы, осуществлялось на основе показателей Прогноза социально-экономического развития МО «Элекмонарское сельское поселение» ,  с учетом изменений в налоговом законодательстве, разграничения доходных источников, а также с учетом эффективности контрольных  мероприятий  и  проводимой работай по взысканию задолженности.

Налог на доходы физических лиц.

Налог  на доходы физических лиц определен на основе расчетов, которые составлены следующим образом:

- из анализа фактического поступления за2011 г.,2012 г. и оценки2013 г. рассчитан средний темп роста, который составил  100 %. Сумма прогнозных поступлений рассчитана с учетом темпа роста и индексации заработной платы.

            Из общей суммы прогноза поступлений налога на доходы физических лиц в 2014-2016 годы, в бюджет района зачисляется 10% от общего размера доходов.  Сумма  НДФЛ составит в разрезе по годам2014 г. -560 тыс. руб, 2015 г. - 593 тыс. руб.,2016 г. – 625 тыс. руб.

Налог на совокупный доход.

             Единый сельскохозяйственный налог определен на основе анализа фактического поступления за 2011,2012 ги оценки2013 г. Сумма прогнозных поступлений рассчитана с учетом темпа роста и уровня собираемости.

Сумма налога на совокупный доход, составит в разрезе по годам2014 г. -5 тыс. руб.,2015 г. – 4 тыс. руб.,2016 г. –4 тыс. руб.

Налог на имущество

Налог на имущество   рассчитан на основе расчетов анализа фактического поступления за 2011,2012 ги оценки2013 г., с учетом темпа роста и уровня собираемости.

В том числе на 2014г 910 тыс.руб, 2015г- 926 руб, и 2016г- 926 руб.

.

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

В данный вид доходов включаются:

- доходы от сдачи в аренду муниципального имущества;

- доходы в виде арендной платы за земельные участки, согласно расчету (норматив зачисления в бюджет 50%)

Сумма дохода составит2014 г. – 985 тыс. руб.,2015 г. – 1010 тыс. руб.,2016 г. – 1010 тыс. руб.

Сумма  доходов  по использованию имущества значительно увеличилась, за счет ввода новых земельных участков.

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государству

             Доходы от оказания платных услуг бюджетов и компенсации затрат, по расчету. Сумма дохода составит2014 г. – 15 тыс. руб.,2015 г. – 15 тыс. руб.,2016 г. – 15тыс. руб.

Рост собственных доходов по отношению к ожидаемому исполнению за 2012 год составил на 2013г. – 5,5 %, на 2014 год – 4,6 % и на 2015 год –  13,1%.

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской федерации

               Планируемый объем безвозмездных поступлений в районный бюджет,  из бюджетов других уровней составит:

                                                                                                                                                        Тыс. руб.

Расходы  МО «Элекмонарское сельское поселение.

Расходы  Элекмонарского  сельского поселения  на 2014-2016 годы  рассчитывались на основе действующих законодательств, с учетом разграничения расходных полномочий.

Расходы Элекмонарского сельского поселения  определены реестром расходных обязательств, в соответствии с Федеральным  законом от 06.10.2003г. № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»

Формирование расходов на оплату труда работникам бюджетной сферы на 2014-2016 годы производилось в соответствии с:

-положениями по оплате труда муниципальных учреждений;

- положением об оплате труда муниципальных служащих согласно Решению Совета депутатов от 13.11.2008г. № 1-14  «Об утверждении Положения о размерах и условиях оплаты труда, замещающих муниципальные должности, и муниципальных служащих»

           -положением об оплате труда младшего обслуживающего персонала, работников культуры и спорта  № 14А от 02.07.2010г.

Р. 01. «Общегосударственные расходы»

Расход на содержание ОМСУ (включая норматив формирования расходов на оплату труда выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих, рассчитан на  основании нормативов утвержденных  Постановлением  Правительства Республики Алтай от 18.11.2010г № 254.

По разделу  01. «Общегосударственные расходы» отражаются  расходы  на функционирование представительного органа местного самоуправления, исполнительного органа местного самоуправления и другие общегосударственные расходы. Общая сумма расходов по данному разделу составляет  на 2014год – 2293,6 тыс. руб, на 2015 год  - 2286,6 тыс. руб.,  на 2016 год – 2275,3тыс. руб, в т.ч:

По подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица органов местного самоуправления» предусмотрены расходы на содержание Главы Элекмонарского сельского поселения, в  том числе:

-2014 год в сумме  481тыс. руб., 2015 год в сумме  481 тыс. руб. и 2016 год в сумме 481 тыс. руб.

По подразделу 0104 «Функционирование органов местного самоуправления» предусмотрены расходы по обеспечению деятельности Администрации  Элекмонарского  сельского поселения в том числе:

-2014 год в сумме  1390,6 тыс. руб., 2015 год в сумме  1380,6 тыс. руб. и 2016 год в сумме  1366,3  тыс. руб.

По подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» предусмотрены расходы по содержанию техперсонала сельской администрации, и прочие расходы, не вошедшие в подраздел 0104  в том числе:

-2014 год в сумме  422  тыс. руб., 2015 год в сумме  425тыс. руб. и 2016год в сумме  428 тыс. руб.

Сформированы условно утвержденные расходы в составе бюджета Элекмонарского сельского поселения на 2015 год в сумме 288 тыс.рублей, в 2016 году в сумме 288 тыс.руб, на случай  сокращения поступлений доходных источников в условияхэкономического кризиса.

Р. 03 «Национальная безопасность»

 На защиту населения и территории от чрезвычайных ситуаций предусмотрено в 2014 году – 60 тыс. руб,  2015г - 70 тыс.руб,  в2016 г– 74 тыс.руб.

Р. 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

 По подразделу 05 03 «Благоустройство»

По данному разделу предусмотрены расходы на 2014 год в сумме  901,7  тыс. руб., 2015 год в сумме  1029,7 тыс. руб. и 2016 год в сумме  1087,0  тыс. руб, в том числе по подразделам:

в.ч

-Уличное освещение 2014г  110 тыс.руб, 2015г в сумме 110 тыс.руб, 2016г в сумме  110тыс.рублей,

- содержание автомобильных дорог 2014 г– 436,7 тыс.руб, 2015г – 533,7  тыс.руб, 2016г – 531 тыс.руб

- содержание мест захоронения2014 г-5 тыс.руб, 2015 г- 6 тыс.руб, 2016г –  6 тыс.руб

- на сбор и вывоз  бытовых отходов отходов на 2014г в сумме 150 тыс.руб, на2015 гв сумме 150 тыс.руб, на2016 гв сумме 190 тыс.руб

Р. 08 «Культура

По  данному  разделу предусмотрены расходы:

 -2014 год в сумме  2166,0 тыс. руб., 2015 год в сумме 2040,0 тыс. руб. и 2016 год в сумме  2022тыс. руб.

Р. 11  «Физическая культура и спорт»

 По данному разделу  предусмотрены расходы на  развитие спорта и физической культуры  

-2014 год в сумме  207 тыс. руб., 2015 год в сумме  207 тыс. руб. и 2016 год в сумме  207тыс. руб.

В т.ч на  содержание методиста по спорту, проведение соревнований, приобретение спортинвентаря.

Исп. Шамхалова А.В